Приложение 1

Приложение 1

Корректирующий коэффициент состава и кредитоспособности клиентов рассчитывается следующим образом: все клиенты банка разбиваются на группы кредитоспособности (1,2,3), а внутри каждой группы на мелкого, среднего и крупного клиента (соответственно 0,03; 0,02; 0,01).

Критерием отнесения клиента к мелкому, среднему, крупному служит его капитал и оборачиваемость средств. Для каждого учреждения банка свои критерии.

Рассмотрим изложенное на условном примере.

        ______________________________________________________________
    Капитал    Клиенты  К-во    %   Клиенты       Клиенты
               I класса             II класса     III класса
       _______________________________________________________________
                        N 11    2    3     4        5        6
        ______________________________________________________________
   До 100     Мелкий
   тыс.руб.   клиент     10    17    50    28      100       60
   до 10 млн. Средний    20    33    60    32       55       33
   свыше
   10 млн.    Крупный    30    50    70    40       12        7
            __________________________________________________________
             Итого:      60   100   180   100     167       100

        Кр =1х0,17х0,03   +1х0,33х0,02  +1х0,50х0,01  +  2х0,28х0,03  +
   2х0,32х0,02 +2х0,40х0,01 + 3х0,60х0,03 +3х0,33х0,02  +3х0,07х0,01  =
   0,131.
        Степень допустимости общего размера риска по банку:
                 (условный пример)
          _____________________________________________________________


   Н = 61877х0,005+236772х0,30+205838х0,50+161453х0,50+102х0,60+
       +3962х0,25 +16312х0,80     2)
      __________________________________________________________  х
                                 142425   1)
            3)    4)
     х 1,77 х0,131   = 24,6х1,7х0,131=5,49 , где:

1) -капитал банка, рассчитанный как суммы фондов банка, страховых резервов коммерческого риска, прибыли банка за вычетом убытков банка, средств, перечисленных предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности, дебиторов и кредиторов банка и хозяйственные затраты банка на хозяйственные материалы и отвлеченные средства из прибыли банка.

2) Активы банка, скорректированные на степень риска (см.инстр. N 1).

3) Корректирующий коэффициент внешнего риска банка (см.с.5 методики).

4) Корректирующий коэффициент состава и кредитоспособности клиента. Критериальный уровень степени допустимости общего размера риска по банку каждое учреждение банка должно устанавливать само после осуществления стартового периода анализа проявляющихся тенденций в течение пяти лет по средним показателям. После определения критериального уровня нужно стремиться максимально по возможности приближаться к нему в работе банка. В дальнейшем целесообразен анализ влияния действия каждого фактора: состава клиентов, внешних рисков, капитала банка, рисковых операций на степень допустимости общего риска банка. Этот анализ можно осуществлять методом подстановок.

Приложение 2

Для расчета внешних рисков можно пользоваться данными международного агентства Службы Экономических новостей Реутерса, данными зарубежных банков, а можно использовать собственные расчеты и оценку, получая необходимую информацию из статистических сборников. Например, берется шкала 10 баллов и дается оценка каждому фактору, принятому банком для расчета внешних рисков, от 0 до 10 в зависимости от состояния рынка и положения экономического региона. Рассмотрим условный пример на Самаре.

     Проявление внешних факторов:
     Степень индустриализации                               -8
     Конкурентоспособность промтоваров на мировом рынке     -6
     Степень развития сельского хозяйства                   -6
     Конкурентоспособность сельской продукции               -3
     Степень обеспеченности индустриальными товарами        -8
     Обеспеченность минеральными ресурсами                 -10
     Конкурентоспособность сырья                           -10
     Деловая активность                                     -2
     Контакты с Европой                                     -4
     Уровень образования                                    -5
     Однородность населения                                 -5
     Развитие инфраструктуры                                -5

ИТОГО: 72 из 120 возможных. Следовательно, коэффициент внешних рисков можно определить как

                                120
                               ---- = 1,7
                                 72

В дальнейшем расчет можно расширить, используя многие (до 350) других оценочных факторов, входящих в проявления внешнего воздействия на банк. Коэффициент внешних рисков должен стремиться к единице. Это его оптимальное значение. При коэффициенте больше единицы внешние риски усиливаются. Так как риск не поддается регулированию со стороны банка и зависит от проявлений посторонних факторов, то банку следует учитывать возможные потери из-за независящих от него причин, с одной стороны, а с другой - работать с другими банками и предприятиями тех экономических регионов, внешний риск которых близок к 1.

Приложение 3

По данным американских банков применяется для анализа соотношение кредитов и депозитов коэффициент в промежутке от 65 от 75%. Коэффициент свыше 75% говорит об агрессивной политике банка.

Инструкция Центрального банка России рекомендует размер подобного норматива устанавливать как 1,5 по банкам, созданным на базе специализированных и 0,7 - по прочим коммерческим банкам. При этом с остатком ссудной задолженности сопоставляются в данном случае не только депозиты, но и остатки расчетных, текущих счетов.

В предлагаемой на стр.13 данной методики таблица в сумму депозитов включены только срочные вклады и договоры о срочном депозитном вкладе и депозиты до востребования. В последнем случае делается определенное допущение и они относятся к группе депозитов сроком 3 месяца. При использовании данной методики достигается наглядность и более точное и полное использование депозитов по срокам и суммам на нужды кредитования. При этом нет никакой опасности возникновения, с одной стороны, агрессивной политики банка, а с другой стороны, возможности банкротства банка из-за полного использования депозитов, т.к. у банка на крайний случай остаются еще средства на текущих, расчетных и других недепозитных счетах для поддержания необходимой ликвидности баланса.

     Условный пример заполнения предлагаемой шахматки (в млн.руб.)
            3 мес.  6 мес. 9 мес. 12 мес. 2 г. 3 г. 5 лет 7 лет
 Депозиты   100     50     50     25      6    2    2     1
 Кредиты     99     51     32     23      5    2    2     1

                                                           1
                                                      2
                                               2
                                        6/5
                                  25/23
                           30/32
                   50/51
          100/99