Полезное

Календарь
Июль
Пн   3 10 17 24 31
Вт   4 11 18 25  
Ср   5 12 19 26  
Чт   6 13 20 27  
Пт   7 14 21 28  
Сб 1 8 15 22 29  
Вс 2 9 16 23 30  

Расследование уголовных дел о хищениях государственных средств



Скачать: Расследование уголовных дел о хищениях государственных средств

Методические рекомендации по расследованию уголовных дел о хищении государственных денежных средств с использованием чеков с грифом "Россия" подготовлены при участии Академии МВД РФ, а также следственного управления ГУВД Москвы с использованием материалов, находящихся в его производстве уголовных дел. Предварительно материал рассмотрен на экспертной комиссии Следственного комитета МВД РФ и одобрен.

Методические рекомендации имеют особую актуальность для практических работников органов внутренних дел.

На территории Российской Федерации середины 1992г. зарегистрированы массовые факты хищений денежных средств в особо крупных размерах с использованием чеков с грифом "Россия".

Такие хищения выявлены в Кемеровской, Тульской, Оренбургской, Камчатской и других областях и особенно много в Москве и ее области. Ущерб от них исчисляется десятками миллиардов рублей, что уже существенно подорвало экономику России. Такие факты продолжают выявляться и в настоящее время, что создает необходимость полной и всесторонней проверки финансовой деятельности, связанной с выдачей и использованием чеков с грифом "Россия", и расследования фактов их преступного использования.

Настоящие методические рекомендации помогут лицам, не имеющим достаточного опыта расследования таких хищений, познакомиться с нормативными материалами, регламентирующими оборот чеков "Россия", выявленными способами хищений и этапами преступной деятельности, примерным перечнем первоначальных следственных действий и оперативных мероприятий.

Расчетный чек нового образца с грифом "Россия" введен в хозяйственный оборот с января 1992 года Постановлением Президиума Верховного Совета Российской Федерации N 2174-1 от 13.01.1992г. и N 28371 от 26.06.1992г. с целью нормализации безналичного денежного обращения и упрощения расчетов за товары и услуги на территории России. Порядок работы с этими чеками был определен Центральным банком РФ в "Правилах расчетов чеками на территории Российской Федерации" от 16.01.1992г. и в других документах.

Перечень нормативных документов, с которыми необходимо ознакомиться для решения вопросов, связанных с предотвращением, выявлением и расследованием злоупотреблений, совершенных с применением чеков "Россия", изложен в приложении N 1.

Фактически чеки поступили в оборот с июля 1992 года и в течении месяца уже были выявлены факты хищений (в июле на Камчатке, в августе в Туле и Кемерове и т.д.).

Для получения чеков владелец счета (чекодатель) обращается к плательщику - банку, где открыт его счет, и предъявляет заявление об этом и платежное поручение для депонирования суммы средств с целью обеспечения платежей по чекам. В заявлении указывается номер счета, оно подписывается лицами, которым предоставлено право проводить операции по счету, и заверяется оттиском печати.

Банк обязан заполнить чеки и вместе с чеком заполнить и выдать чековую (идентификационную) карточку.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Имеются специальные требования по заполнению чека.

Выдача чеков должна осуществляться коммерческими банками только тем юридическим лицам, кто имеет текущие и расчетные счета.

Расчеты чеками между частными лицами и выплата по ним наличных денег не разрешается, предельная сумма выписки не ограничена.

Однако, установленный порядок выдачи чеков был нарушен. В связи с грубыми упущениями работников Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) была допущена утрата значительного количества чистых бланков чеков "Россия".

Это произошло потому, что поступившие в ЦБ РФ из Югославии бланки таких чеков (являющиеся бланками строгой отчетности) были направлены на места без реестров, не приняты меры по их соответствующему учету, хранению.

Бланки чеков выдавались без регистрации номеров, в результате чего их использование оказалось бесконтрольным. Во многоих регионах страны чистые бланки чеков попали в руки преступных элементов, которые воспользовались ими для совершения хищений в особо крупных размерах.

Практика показывает, что такие хищения совершаются группами, в которые входят лица, владеющие информацией о выпуске в оборот чеков "Россия", достаточно следующие в деятельности кредитно-денежных структур, знающие изъяны в их деятельности.

Для понимания механизма и способов совершения таких хищений целесообразно рассмотреть их поэтапно.

На первом этапе добываются чистые бланки чеков. Это происходит или путем злоупотребления служебным положением кого-либо из членов группы, их знакомых, родственников, или в результате халатности сотрудников кредитных учреждений к сохранности бланков или их хищения.

На следующем этапе (а возможно и раньше) принимается решение о том, какая организация и банк будут указаны в чеке как чекодатель и плательщик.

В зависимости от ситуации, в которой замышляется хищение, в их качестве могут быть указаны:

- фактически существующий банк и его действительный корреспондентский счет, но вымышленная организация - плательщик (чекодатель), кооператив, совместное или малое предприятие;

- фактически существующий банк и его действительный корреспондентский счет и зарегистрированная, но фактически не действующая (ложная) организация;

- фактически существующий банк и его действительный корреспондентский счет и фактически действующая организация.

На этом же этапе решаются вопросы о том, подлинные или фиктивные печати и штампы будут использованы при заполнении бланков.

Подлинные оттиски печатей и штампов коммерческих банков могут быть получены как в результате преступного сговора, так и вследствие халатного отношения отдельных банковских работников к своим обязанностям или их обмана.

Если получить подлинный оттиск не предоставляется возможным, то используются поддельные печать и штампы.

На этом же этапе проводятся действия по получению сведений о реквизитах банка чекодателя и плательщика: номер счета, юридический адрес и т.д. К получению таких сведений привлекаются как участники преступлений, так и случайные лица, чаще всего работники этих учреждений.

Далее происходит заполнение бланков чеков (чековых карточек, доверенностей) и их использование (предъявление)

Практика выявила несколько способов использования подложных чеков "Россия":

а) подложный чек предъявляется непосредственно в торговые организации и предприятия (например, в комиссионные коммерческие магазины, оптоворозничные предприятия) для приобретения товаров по безналичному расчету;

б) подложный чек предъявляется в коммерческий банк с целью получения наличных денег и их присвоения.

Такие операции являются финансовым нарушением, т.к. банкам не разрешаются операции по обналичиванию чеков "Россия", однако, руководствуясь выгодой (или находясь в сговоре с преступниками), администрация идет на такие сделки, получая за них 10-20% от обналиченной суммы;

в) подложный чек передается другому лицу в качестве оплаты;

г) подложный чек обналичивают за взятки в кассах магазинов;

д) подложный чек предъявляют в коммерческий банк для перечисления части суммы на расчетный счет какойлибо организации. На оставшуюся сумму открывают счет и получают другие (теперь уже подлинные) чеки "Россия" на физическое лицо.

Такие чеки могут быть предъявлены в сбербанк для зачисления средств на расчетный, текущий счета, с которых (иногда с помощью подставных лиц) снимаются и присваиваются деньги.

е) подложный чек предъявляют в банк для перечисления указанной в нем суммы на расчетный счет реально существующей организации с которой имеется предварительная договоренность о проведении такой операции за определенное вознаграждение. Перечисление осуществляется под видом коммерческой сделки (например для приобретения товара). Организация, оприходовав указанные в подложном чеке денежные суммы на свой счет, выполняет затем указания чекодателя (злоумышленника) по распоряжению этой суммой (за исключением той суммы, что остается как вознаграждение).

Эти средства могут быть частично или полностью обналичены, или перечислены в любой регион СНГ, конвертированы и переведены на счета зарубежных банков, использованы для приобретения товаров или совершения других сделок.

Практика показывает, что сообщение в органы внутренних дел об обнаружении в обращении подложных чеков чаще всего поступает от кредитных учреждений. Банк-чекодержатель, направивший дебетовые авизо и реестр чека для оплаты банку плательщику, получает уведомление, что чек этим банком не выдавался и организация, названная в чеке плательщиком, клиентом банка не является, или является неплатежеспособной.

Поскольку факты хищения государственных денежных средств с использованием чеков с грифом "Россия" не всегда носят явный характер, во многих случаях необходимо проведение доследственной проверки. Необходимо получить письменное подтверждение банка-чекодателя и других организаций о том, что внесенные в чеки реквизиты чекодателей вымышленные, подписи и печати поддельные, что клиентом банка указанный в чеке плательщик не является, или что он неплатежеспособен. При проведении этого следует получить:

- копию чека, реестра, чековой карточки (доверенности);

- копии документов, подтверждающих, что в чеке указаны фиктивные реквизиты: письменное уведомление банкаплательщика, что юридическое или физическое лицо, указанное в чеке как плательщик, не является его клиентом, что указанный чек "Россия" банком не выдавался;

- копию реестра к подложному чеку;

- выписку по расчетному счету;

- платежные поручения (если по подложному чеку проводились операции) и др.

Одновременно следует провести работу по установлению лиц, предъявивших к оплате подложный чек, и банковских работников, оформивших по чеку операции, опросить их.

При наличии достаточных оснований, свидетельствующих, что чек действительно подложный, возбуждается уголовное дело.

Практика показывает, что наиболее типичным при расследовании уголовных дел данной категории являются две следственные ситуации:

1. Доказан факт совершения хищения путем мошенничества с использованием чека с грифом "Россия", но неизвестен преступник и местонахождение денег и ценностей;

2. Доказан факт совершения хищения, преступник задержан с поличным или известен, но скрывается.

Наибольшую сложность представляет расследование, когда неизвестно лицо, совершившее хищение. Здесь необходимо тесное взаимодействие при проведении следственных действий и оперативных мероприятий, в ходе которых собирается информация об обстоятельствах хищения и лицах, причастных к нему.

Первоначальные следственные действия и оперативные мероприятия следует планировать по каждому региону, предприятию, организации, которые упомянуты в подложных чеках. Начинать целесообразно с банковских учреждений:

- изъять копии, а при необходимости подлинники документов, регламентирующих деятельность банков с чеками "Россия", для их изучения и приобщения к уголовному делу;

- изъять подложные чеки и сопровождающую их обращение документацию (чековую карточку, доверенность, реестры РКЦ), произвести их осмотр и приобщить к делу;

- дать задание о проведении инвентаризации по банкам, получившим чеки с грифом "Россия";

- изъять подлинник юридического дела и документы по движению средств по делу в той организации, которой принят для зачисления подложный чек (чекодержателя);

- установить и допросить сотрудников банка, занимающихся получением и выдачей бланков чеков "Россия", руководство банка, в числе других вопросов выяснить, по какой причине чеки (бланки строгой отчетности) выдавались без реестров, кому, для каких целей выданы бланки, кто принимал участие в заполнении и выдаче бланков чеков, каким документом они руководствовались, выбирая порядок выдачи чеков.

Лиц, имеющих отношение к хищению или к его организаторам и исполнителям, можно установить и путем выявления фактов недостачи, хищения, сбыта или приобретения бланков чеков "Россия", и лиц к этому причастных. Это могут быть штатные сотрудники банков, их знакомые или лица, выполнявшие в банках временную работу. Например "Камчатпромбанк" в июнеиюле текущего года для оформления чеков "Россия" привлекал школьников и работников предприятий, получавших в банке чеки "Россия" для выдачи этими чеками заработной платы в связи с отсутствием наличных денежных средств;

- наложить аресты в соответствии со ст. ст. 30 и 175 УПК РСФСР и ст. 26 "Закона о банках и банковской деятельности" на денежные суммы, зачисленные по подложному чеку в коммерческие банки и по платежным поручениям в другие организации;

- если использование подложных чеков связано с перечислением денежных средств по платежным поручениям в валютный банк или другие предприятия, занимающиеся переводом рублевых средств в валюту, то следует изъять: заявки на покупку валюты, ее перевода, контракты, карточки с образцами подписей и оттисками печати организации чекодержателя, подавшей заявку; запросить нотариальную контору, имеется ли там запись о заверении карточки с образцами подписей (и оттиска печати) должностных лиц, предъявивших карточку, и кто конкретно получил корточку.

Работает ли в конторе нотариус, чья фамилия значится на карточке; запросить банк о лицах, принимавших участие в оформлении этой операции;

- установить в банке операциониста, который принял подложный чек и проводил с ним операции, допросить его;

- установить и допросить лиц, принимавших чеки в качестве платежа за товары и услуги. Чтобы допрос был целенаправленным нужно иметь ввиду, что существуют обязательные правила приема к оплате чеков (См. "Правила расчетов чеками, на территории Российской Федерации" п.п. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4) лица, принимающие чеки, должны потребовать чековую (идентификационную) карточку и сверить ее с чеком, убедиться в совпадении их данных. Проверить паспорт предъявителя чека и убедиться, что его данные соответствуют данным, указанным в чековой карточке или доверенности. Убедиться в идентичности подписи чекодателя (она должна проставляться в момент заполнения чека в присутствии чекодержателя) на чеке и чековой карточке. Следует знать, что при правомерной выдаче чеков чекодателю представителем банка, выполняются следующие реквизиты: наименование банка, номер МФО, РКЦ, обслуживающего плательщика (или вместо него восьмизначный номер коммерческого банка, номер коммерческого счета плательщика), в нижней зоне - наименование предприятия, которому выданы чеки, и номер его счета. Если чеки выдаются физическому лицу, то вписываются фамилия, имя, отчество и номер счета, открытый данному лицу в банке, на обороте чека банк указывает прописью предельную сумму чека и заверяет запись печатью банка и подписями должностных лиц банка. Все остальные реквизиты чека заполняются чекодателем непосредственно в момент установления суммы платежа, но допускается подписание чека до совершения платежа. Учитывая эти требования при осмотре подложных чеков, следует обращать внимание на факт выполнения всего рукописного текста (от имени банка и от имени чекодателя) и подписей одними чернилами, одним почерком и ставить вопрос при назначении почерковедческой экспертизы, не одним ли лицом выполнен рукописный текст и подписи от имени разных лиц и предприятий на предъявленном чеке. Если эти требования были нарушены, то следует выяснить причины и проверить возможную причастность лица, принявшего чеки к преступному событию. В ходе допроса выяснить обстоятельства, при которых чек был принят, и самые полные сведения о лицах, предъявивших чек (с составлением словесного портрета и фото /или графического/ робота), полученные данные использовать для розыска преступников;

- учитывая, что на лицевой и оборотной стороне подложного чека имеется рукописный текст и оттиски печатей и штампов, необходимо использовать эти данные, для чего назначить почерковедческую экспертизу для решения идентификационных задач (если имеется подозреваемое в исполнении текста лицо) или установления круга возможных исполнителей с целью их розыска, а также назначить технико-криминалистическую экспертизу с целью идентификации печатей и штампов и установления признаков их подделки или подделки бланка;

- для проведения экспертизы изъять в банке-чекодателя и у чекодателя образцы печатей и штампов.

Взаимодействуя с другими органами внутренних дел, где расследуются дела данной категории, следует выяснить, нет ли совпадений почерка, подписей или использованных печатей и штампов в подложных чеках. Положительные результаты сверок, а также совпадение способа совершения хищения помогут выявить гастролеров, совершающих хищения с помощью подложных чеков "Россия" в различных регионах.  

В ходе расследования следует поручить отработать оперативным путем организации, на счета которых перечислены денежные средства с помощью подложных чеков "Россия".

В ходе отработки выявить связи, контакты с теми структурами или регионами, которые упоминаются в чеке, с работниками коммерческих банков, в которых чеки принимались к оплате.

При таких сделках могут составляться фиктивные договора, соглашения, контракты, с которыми необходимо ознакомиться и использовать для доказывания их нереальности, если сделка была.

Например, чтобы выяснить реальность договора о поставке, следует проверить, имелся ли товар, который собирались поставить, или как собирались его получить, кто причастен к реализации намерений.

В банковских учреждениях изучить договоры на расчетнокассовое обслуживание, установить и сверить с другими документами даты и суммы денежных средств, указанных в кассовых документах, и т.д.

В тех ситуациях, когда возбуждение уголовного дела связано с реализацией оперативного материала и задержанием с поличным, порядок первоначальных следственных действий изменяется:

- личный обыск задержанного. При изъятии обнаруженных чеков "Россия" указывать их номер, сумму на которую заполнен, наименование плательщика и другие имеющиеся реквизиты Изъятию подлежат все обнаруженные финансовые документы (в том числе испорченные, разорванные), записные книжки, черновики, документы на транспорт, деньги, валюта;

- допрос задержанного;

- срочное подтверждение (телеграфом, телетайпом, телефонной связью) подложности изъятых чеков;

- обыск по месту его жительства, или временного проживания и по месту работы, и в личном или служебном транспорте.

В ходе обыска изымаются: дискеты к ЭВМ, документы, переписка, квитанции для оплаты телефонных переговоров (через номера телефонов можно установить местонахождение и данные на сообщников), материальные ценности, приобретенные по подложным чекам, деньги и валюта и т.п.;

- допрос админастрации и сотрудников (чекодержателей), которым был предъявлен подложный чек для получения материальных ценностей или для проведения дальнейших операций;

- допрос свидетелей, подтверждающих факт погрузки (выгрузки) материальных ценностей или получения денежных средств;

- при необходимости провести опознание и очные ставки.

В настоящее время на основании многочисленных представлений о выявленных нарушениях, направленных соответствующими подразделениями МВД РФ в Центральный банк России, последний принял 15 октября 1992 г. решение N 230-92 об изменении с 15 ноября 1992 г. порядка расчетов чеками с грифом "Россия". В частности, предусматривается только одногородний оборот чеков и открытие отдельного счета в определенном расчетном центре (по усмотрению ГУ ЦБ) для совершения операций по этим чекам.

Список нормативных документов, которыми необходимо руководствоваться при расследовании:

1. Постановление ЦИК и СНК от 6 ноября 1992г. "Об утверждении положении о чеках".

2. Постановление Президиума Верховного Совета РФ N 2174-1 от 13.01.92г. "О безотлагательных мерах по нормализации наличного денежного обращения в Российской Федерации" и N 2837-1 от 25.05.92г. "О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние".

3. Письмо ЦБ РФ N 18-11/52 от 20.01.92г. и приложение к нему "Положение о безналичных расчетах в РФ".

4. Инструкция ЦБ РФ N 1 от 30.04.92г. "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков".

5. Письмо ЦБ РФ N 14 от 09.07.92г. "О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации".

6. Письмо ЦБ РФ от 15.10.92г. N 230-92.



  © Реферат плюс


Поиск
Реклама

  © REFERATPLUS.RU  

Яндекс.Метрика