Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов.

ФОТ_{1-ГО РАБ} =  млн.руб

Основные статьи затрат:

1) ФОТ = 5130,739 млн.руб

2) Отчисления на социальные нужды (О_ТЧсн)

   а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ

   б) в фонд социального страхования - 5,4% от ФОТ

   в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6% от ФОТ

   г) в фонд занятости - 2% от ФОТ

   Итого: 39% от ФОТ

3) Переменные расходы

   а) Горючее

   Зг =  млн.руб

   где Зг - годовые затраты на горючее;

    Нт - частный норматив по статье «Материлы» («Топливо для эксплуатации автомобилей»)

   б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

   Зм =  млн.руб

   в) Ремонтный фонд

   - материалы на ТО и Эр

   Зм то и эр = Рм то и эр млн.руб : 20 = 528,97 млн.руб

   где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

    Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей

   - запасные части на ЭР

   З_З/Ч = Р_З/Ч  млн.руб : 20 = 418,29 млн. руб

   где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1;

    Зз/ч - затраты на запчасти для ЭР

   - затраты на КР ПС

   Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений

   Зкр = (Атяг + Ап/п) млн.руб : 20 = 132,545 млн.руб

   где Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа

    Зкр - затраты на КР ПС

   г) Износ и ремонт автомобильной резины

   Зр = Нм : 120  млн.руб

   где Нм - частный норматив по статье «Восстановление износа и ремонта автомобильных шин»

    Зр - годовые затраты на износ и восстановление автомобильных шин

   д) Аммортизация ПС

   Атяг =  млн. руб

   где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости;

    Ктяг - коэффициент тягача при работе в загородных условиях (1,1);

    Сбал - балансовая стоимость одного тягача;

    Lобщ - обший годовой пробег всего парка автомобилей

4) Постоянные расходы

   а) обшехозяйственные расходы

   Зор = РАЧр = 9816655467 = 6434,06 млн.руб

   где Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч

    АЧр - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год

   б) Аммортизация полуприцепов

   Ап/п =  млн.руб

   где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой стоимости полуприцепа без учета пробега;

    Сбал - балансовая стоимость одного полуприцепа;

    Ас - списочное количество полуприцепов

Дополнительные статьи затрат

1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 51,3 млн.руб

4) Налог на имущество (1,5% от ПФ) равен 818,51

5) Налог на землю

Нз = АЧр  Р_1Ч = 655467  3700 = 2425,22 млн.руб

где Р_1Ч - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час

6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1776,8 млн.руб

7) Налог с владельцев транспортных средств

Нвтс = Nдв  i  Ас = 150  320  300 = 14,4 млн.руб

где Nдв - максимальная мощность двигателя (150 л.с.);

i - ставка налога (320 руб);

Ас - списочное количество автомобилей

8) Налог на приобритение транспортных средств.

Каждый год обновляется 20% парка ПС.

Нп = (Сопт_а  0,2 + Сопт_п/п  0,1) 20/100Ас = (53,8  0,2 + 19,5  0,1)  0,2  300 = 762,6 млн.руб

где Сопт_{а, п/п} - оптовая цена автомобиля и полуприцепа;

Ас - списочное количество полуприцепов

9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1,5% от объема реализации

Нпад = Д  0,015 = 52993,14  0,015 = 849,86 млн.руб

10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации.

Ср = Д  0,01 = 52993,14  0,01 = 566,57 млн.руб

(При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%)

где Р - расходы АТП, руб;

Д - доход АТП, руб;

П - прибыдь АТП, руб

Д =  52993,14 млн.руб

Таблица № 9

  Здесь должна быть круговая диаграмма.

I.6. Финансовые показатели.

Годовые расходы предприятия равны: 46080,992 млн.руб (см. таблицу 9)

Годовой доход предприятия составляет 52993,14

П = Д - Р

где П - прибыль предприятия;

Д - доход предприятия;

Р - расходы предприятия

П = 52993,14 - 46080,992 = 6912,148 млн.руб

Рентабельность предприятия:

Рент = 

Тариф за перевозку 1 тонны груза:

Т_1Т = 

НДС составляет 20% от ФОТ. НДС = 1026,14 млн.руб - идет в бюджет государства. Диаграмма № 2

I.7. Выводы

В данном разделе КП была дана общая характеристика АТП и его месторасположения. В результате расчетов были получены следующие технико-эксплуатационные показатели работы АТП в год:

Далее была выявлена стоимость производственных фондов АТП, которая составила 54567,563 млн.руб, в том числе:

- основные производственные фонды - 47007,388 млн.руб

- нормируемые оборотные средства - 7560,175 млн.руб

В результате расчетов была выявлена себестоимость автомобильных перевозок, которая равна 471,8 руб/ткм, а также финансовые показатели работы АТП:

- доход - 52993,14 млн.руб

- расход - 46080,992 млн.руб

- прибыль - 6912,148 млн.руб

Рентабельность работы АТП зафиксирована на уровне 15%. Тариф за перевозку 1 тонны груза (без НДС составляет 19792,6). II. Организационно-технические мероприятия, направленные на повышение эффективности использования производственных фондов и рост прибыли.

2.1. Перечень предлагаемых мероприятий.

Для увеличения эффективности использования ОПФ, в том числе транспортных средств, проектом предлагаются следующие организационно-технические мероприятия:

1) Использование 30 сменных полуприцепов.

Время зацепки нормативное - 12 мин

Время отцепки нормативное - 8 мин

Время прицепки отцепки за ездку составляет:

t_ПОе = (12 + 8)  2 = 40 мин = 0,67 ч

Но так как время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой меньше времени под прицепкой-отцепкой, то использование сменных полуприцепов не является эффективным мероприятием.

(t_ПРе = 0,47 < t_ПОе = 0,67)

2) Увеличение коэффициента использования пробега b за счет оптимизации маршрутов перевозки.

b₁ = 0,68

b₂ = 0,74

3) Увеличение коэффициент выпуска на линию (a_В) за счет организации поточног8о производства ТО1.

a_В1 = 0,73

a_В2 = 0,8

(При поточном производстве трудовые затраты на каждое воздействие ТО1 снижаются на 15%).

2.1.1. Технико-эксплуатационные показатели работы АТП после внедрения мероприятий.

1) Расчет суточной программы по эксплуатации одного ходового автомобиля.

где Тн - время в наряде;

Vт - средне-техническая скорость;

q_н - грузоподъемность;

j_с - коэффициент статического использования грузоподъемности;

b - коэффициент использования пробега;

l_ег - длина ездки с грузом;

t_пр - время простоя под погрузкой-разгрузкой

 км

 ездок

2) Расчет суточной программы по эксплуатации всего парка ходовых автомобилей.

 автомобилей

 км

 ездок

АЧр = ТнАх = 1968

АДр = Ах = 240

3) Расчет годовой производственной программы по эксплуатации всего парка автомобилей.

 км

 ездок

АЧр = ТнАхДк = 718320

АДр = АхДк = 87600

Результаты расчетов сводятся в таблицу 10

Таблица № 10

2.2. Рост производительности труда и ФОТ после внедрения предлагаемых мероприятий.

2.2.1. Определение потребности в рабочей силе.

  Водители:

 ,чел

где Кв - количество водителей, чел;

АЧраб - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год;

АДр - автомобиле-дни работы всего парка автомобиоей в год;

ГФРВв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч.

Т_Рв = Кв2/Кв1 = 1,095 (Т_Рв = Т_рАЧр = Т_рАДр )

    Ремонтные рабочие:

 ,чел

где Крр - количество ремонтных рабочих, чел;

      - суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чнл.ч

     ГФРВрр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч

где Нто и эр - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000 км

на 1000 км пробега

где ТТО1 - разовая трудоемкость ТО1, чел.ч;

ТТО2 - разовая трудоемкость ТО2, чел.ч;

LТО1 , LТО2 - периодичность ТО1 и ТО2, км;

     ТЭР - удельная трудоемкость ТР, км/1000км;

Данные расчета Нто и эр берутся из таблицы № 5. Необходимо учесть, что в на 1000 км пробега результате внедрения поточного производства ТО1 разовая трудоемкость ТО1 снижается на 15%.

 чел.ч/1000км

 рабочих

  Количество специалистов и служащих условно принимается в размере 0,22Ас

 чел

    II.2.2. Производительность труда после внедрения организационно-технических мероприятий.

  Водителей:

в натуральном выражении

где Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;

К - количество водителей

где Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм

в условно-натуральном выражении

где Рприв ткм - приведенные тонно-километры, ткм;

Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;

Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм

Кприв - коэффициент привидения

 ткм/чел

  в денежном выражении

где Д - доход АТП, руб;

Кв - количество водителей, чел

 млн.руб/чел

  ремонтных рабочих в натуральном выражении

где Lобщ - общий годовой пробег всего парка автомобилей, км;

Крр - количество ремонтных рабочих, чел

 км/чел

  работающих в денежном выражении

где ПТр - производительность труда работающих, руб/чел;

Кв - количество водителей;

Крр - количество ремонтных рабочих;

Кс - количество специалистов и служащих;

Д - доход АТП

 млн.руб/км

    II.2.3. Расчет ФОТ после внедрения организационно-технических мероприятий.

ФОТ определяется для водителей, ремонтных рабочих и служащих.

 руб

где ФОТв - ФОТ водителей;

ФОТрр - ФОТ ремонтных рабочих;

ФОТс - ФОТ специалистов

ФОТв

  Примеряется сдельная форма оплаты труда и сдельная система оплаты труда водителей (по сдельным расценкам)   Необходимо расчитать:

а) Оплата за тонны = RтКjQт

где Rт - сдельная расценка за тонну, 163 руб/т;

Кj - коэффф., учитывающий влияние коэффициента использования грузоподъемности;

Qт - общий годовой объем перевозок

Оплата за тонны =  млн.руб

б) Оплата за ткм =  руб

где Rткм - расценка за 1 ткм для оплаты водителю времени движения, 13,97 руб/ткм;

К j - коэффициент, учитывающий класс перевозимого груза, равный 1,25;

К b - коэффициент, учитывающий коэффициент использования пробега, равный 0,94;

Ктяг - коэффициенттягача, принимаемый при работе тягачей в загородных условиях на уровне 1,2;

Оплата за ткм =  млн.руб

Оплата по сдельным расценкам:

О_{ПЛ СД РАСЦ} = О_ПЛт +О_ПЛткм , руб

О_{ПЛ СД РАСЦ} = 610,736 + 2302,69 = 2913,426 млн.руб

  Доплата за экспедирование: (определяется в процентах от оплаты по сдельным расценкам)

 руб

где О_{ПЛ СД РАСЦ} - оплата по сдельгым расценкам;

i - номер груза;

a_i - удельный вес итого груза в суммарном объеме перевозок, %;

b_i - процент доплаты за экспедирование итого груза, %

 (по таблице № 1)

ДЭ - доплата за экспедирование

ДЭ = 2913,426 млн.руб

  Надбавка за классность

Доплачивается:

* 25% от часовой тарифной ставки для водителей 1-ого класса за фактически отработанное время;

* 10% от часовой тарифной ставки для водителей 2-ого класса за фактически отработанное время;

Часовая тарифная ставка:

С_ЧАС =  руб/час

С_ЧАС =  руб/час

Расчеты удобно проводить в таблице 11.

Д_ОПкл = 312,808 млн.руб

  Оплата подготовительно-заключительного времени. Подготовительно-заключительное время оплачивается по часовым тарифным ставкам.

С_ЧАС = 2635,5 руб/час

Подготовительно-заключительное время - 18 мин. на рабочую смену.

О_ПЛtпз = С_ЧАСАД_Р

где О_ПЛtпз - оплата подготовительно-заключительного времени, руб;

С_ЧАС - часовая тарифная ставка, руб/час;

АД_Р - автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год

О_ПЛtпз =  руб = 69,26 млн.руб

Основная заработная плата (ОЗП).

ОЗП = О_ПЛт + О_ПЛткм + О_ПЛtпз + Д_ОПкл + Д_ОПзк

ОЗП = 610,736 + 2302,69 + 69,26 + 312,808 + 364,178 = 3659,672 млн.руб

Дополнительная заработная плата (ДЗП).

ДЗП =%ДЗП  ОЗП ,руб

где %ДЗП - процент дополнительной заработной платы;

%ДЗП =  ,%

где Д_ОТП - продолжительность очередного отпуска;

Ддоп отп - продолжительность дополнительного отпуска;

Драб - количество рабочих дней в году;

Драб = Дк - Дв - Дотп - Ддоп отп

где Дк - количество календарных дней в году;

Дв - количество воскресных дней в году

%ДЗП = 

ДЗП =  млн.руб

Данные расчетов сведены в таблицу 12.

  Расчет ФОТ ремонтно-обслуживающих рабочих.

  В проекте принимается сдельно-премиальная система оплаты труда ремонтных рабочих. При этом принимается размер премии за качественное и своевременное обслуживание и эксплуатационный ремонт равный 35% от оплаты за фактически отработанное время.

Сдельные расценки за 1000км пробега.

R_{1000 КМ} = С_ЧАСрр  , руб/1000км

где R_{1000 КМ} - сдельная расценка за 1000 км пробега;

С_ЧАСрр - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб/час\;

Н_{ТО И ЭР} - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000км

₁₀₀₀

С_ЧАСрр = 0,9С_ЧАСв

С_ЧАСрр =  руб/ч

R_{1000 КМ} =  руб/1000 км

Оплата по сдельным расценкам

О_{ПЛ СД РАСЦ} = R_{1000 КМ} 

где О_{ПЛ СД РАСЦ} - оплата по сдельным расценкам;

L_ОБЩ - общий годовой пробен всего парка автомобилей

О_{ПЛ СД РАСЦ} =  млн.руб

  Премия за своевременное и качественное выполнение ТО и ЭР - 35% от оплаты за фактически отработанное время.

П = 

где П - премия;

С_ЧАСрр - часовая тарифная ставкаремонтных рабочих, руб/ч

- суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чел.ч

П =  млн.руб

ОЗП = О_{ПЛ СД РАСЦ} + П

ОЗП = 361,29 + 143,00 = 504,29 млн.руб

  Дополнительная заработная плата (ДЗП).

ДЗП = ОЗП

%ДЗП = 

ДЗП =  млн.руб

ФОТ_рр = 504,29 + 47,4 = 551,69

Данные расчета ФОТ_рр сведены в таблицу 13.

  Расчет ФОТ специалистов и служащих.

Заработная плата рабочих и служащих условно принимается в 1,5 раза больше, чем у водителей.

ФОТ_СС = 

где ФОТ_СС - фонд оплата труда специалистов и служащих;

ФОТв - фонд оплаты труда водителей;

Кв - количество водителей;

Ксс - количество специалистов специалистов и служащих

ФОТсс =  млн.руб

Итого ФОТ работающих на АТП:

ФОТ = ФОТв + ФОТрр + ФОТсс

ФОТ = 4062,232 + 551,69 + 941,828 = 5555,75 млн.руб

ФОТ одного работающего:

ФОТ_{1-ГО РАБ} =  млн.руб

II.2.4. Темпы роста ФОТ и производительности труда при внедрении предлагаемых мероприятий рассчитываются в таблице 14.

Диаграмма № 3